La misura è stata disposta al termine di una verifica fiscale effettuata nei confronti di una società operante nel settore del noleggio di automezzi, mezzi d’opera e di movimento terra, nel corso della quale, al termine di mirati accertamenti, è stato accertato un particolare sistema di frode, che sarebbe stato messo in atto dal responsabile negli anni d’imposta dal 2012 al 2016, consistente nel fraudolento abbattimento dei redditi e dell’iva mediante il ricorso alla contabilizzazione di costi riferiti ad operazioni commerciali rivelatesi inesistenti.

Tale sistema ha portato, nel corso degli anni, ad un illegittimo risparmio d’imposta. Per cui il rappresentante della società è stato segnalato alla Procura della Repubblica competente per il reato di dichiarazione fraudolenta mediante l’utilizzo di fatture per operazioni inesistenti.